论混合主体共同侵占单位财物的定性

叶良芳


[内容提要]就单独犯罪而言，以行为人有无特定身份或者具有什么样的身份为准，刑法将以侵占等方式非法占有公私财物的行为分别规定为侵占罪（盗窃罪或诈骗罪）、职务侵占罪和贪污罪。当无身份者和有身份者构成混合主体共同实行侵占单位财物行为时，全案应以有身份者的实行行为定性；当有身份者人数非单一，且具有不同的身份时，则应以具有较重身份者的实行行为定性。
[关键词]混合主体 身份 身份犯罪
Abstract: when a crime about entering upon private or public property is carried out by a single offender, he can be convicted of miss-oppropriation, job-related miss-oppropriation or embezzlement depending on a status he has or not. However, when the crime is carried out by joint offenders, some of which have a status, they must be convicted of by the principal offender's act.
Key words: general and special subjects status status crime
一、 问题的提出
以行为人的身份为划分标准，可以将行为人共同侵占、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公司、企业或者其他单位财物的行为分为六种情况：一是参加共同犯罪的人都是国家工作人员；二是参加共同犯罪的人都是国家工作人员以外的单位其他具有职务的工作人员；三是参加共同犯罪的人有的是国家工作人员，有的是单位其他具有职务的工作人员；四是参加共同犯罪的人有的是国家工作人员，有的是单位没有职务的人员或者非单位人员；五是参加共同犯罪的人有的是单位具有职务的工作人员，有的是单位没有职务的人员或者非单位人员；六是参加共同犯罪的人有的是国家工作人员，有的是单位其他具有职务的工作人员，有的是单位没有职务的人员或者非单位人员。对于前两种情况，分别定为贪污罪和职务侵占罪，在理论上没有分歧，实践中操作也很统一。后四种情况是混合主体共同侵占单位财物的犯罪，如何定性，意见不一。一种观点认为应当按照主犯犯罪的基本特征定罪，即主犯是国家工作人员的，定贪污罪；主犯是单位其他具有职务的工作人员的，定职务侵占罪；主犯是单位没有职务的人员或者非单位人员的，定侵占罪（盗窃罪、诈骗罪）。另一种观点认为应当分别定罪，即对国家工作人员定贪污罪，对单位其他具有职务的工作人员定职务侵占罪，对单位没有职务的人员或者非单位人员，定侵占罪（盗窃罪、诈骗罪）。
笔者认为，混合主体共同侵占单位财物的问题，实际上是共同犯罪与身份的问题。处理此类问题应以共同犯罪与身份的理论作指导。只有这样，才能对全案的犯罪性质作出正确的界定。
二、 身份与共同犯罪
刑法中的身份，是指行为人所具有的影响定罪量刑的特定资格或人身状况。①以身份形成的依据为标准，可以分为法律身份与事实身份。前者是基于法律所赋予而形成的身份，如证人、现役军人等；后者是基于一定的事实情况或关系而形成的身份，如男女性别、亲属关系等。以身份对定罪量刑的影响为标准，可以分为构成身份、加减身份。前者既影响定罪，也影响量刑；后者只影响量刑，不影响定罪。
身份与共同犯罪的问题，主要有两个：一是有构成身份者与无构成身份者共同犯罪的定性问题；二是有加减身份者与无加减身份者共同犯罪的处罚问题。由于混合主体共同侵占单位财物主要涉及定性问题，故以下只阐述前一问题。
有构成身份者与无构成身份者共同犯罪主要有以下两种情形：一是无身份者教唆、帮助有身份者实施或者与其共同实施真正身份犯罪。无身份者可以构成有身份者实施的真正身份犯的教唆犯或帮助犯，这已为刑法学界所公认。如妇女教唆或帮助男子实施强奸犯罪的，分别构成强奸罪的教唆犯或者帮助犯。无身份者能否与有身份者构成真正身份犯罪的共同实行犯，则应根据具体情况，区别对待。凡无身份能够参与真正身份犯罪的部分实行行为的，则可以与有身份者构成共同实行犯，如受贿罪；凡无身份者根本不能参与真正身份犯罪的实行行为的，则不能与有身份者构成共同实行犯，如外国人不可能与中国人一起构成背叛祖国罪的共同实行犯。由于我国现行刑法没有共同实行犯的规定，而是将共同犯罪人分为主犯、从犯、胁从犯和教唆犯。因此，无身份者与有身份者不仅可以构成真正身份犯罪的教唆犯、从犯、胁从犯，也可以构成主犯。二是有身份者教唆或帮助无身份者实施真正身份犯罪。对此，应视真正身份犯罪的身份是自然身份还是法律身份而定。如果是自然身份犯罪的，则有身份者不可能构成无身份者实施这种真正身份犯的教唆犯、从犯以及间接正犯。如甲男教唆乙女强奸丙女，因乙女不可能实施强奸这一身份犯罪，故甲男也不构成犯罪。如果是法律身份犯罪，且有身份者也参与了部分行为的实行，则有身份者构成间接正犯，无身份者构成从犯或者胁从犯。如国家工作人员甲利用职务之便为丙谋取利益，而指使其妻乙向丙索取贿赂，甲实际上是利用乙的索取行为来完成整个受贿行为，乙又能够实施向他人索要财物的行为，具有相对意志自由，故甲构成受贿罪的间接正犯，乙构成受贿罪的从犯。
无身份者与有身份者共同实施犯罪如何定性的问题，刑法理论上的意见不一：有的认为应以主犯犯罪的基本特征为根据来定罪；有的则认为应以实行犯犯罪的基本特征为根据来定罪；有的认为应分别定罪。①主张共同犯罪应按主犯犯罪的基本特征定罪是难以成立的。我国刑法中规定的主犯是指组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的人。确立主犯的意义主要在于量刑而不在于定罪。在实行犯是主犯，按主犯犯罪的性质定罪与按实行犯的实行行为定罪结果是一样的，不会发生问题。但是如果教唆犯是主犯，按主犯犯罪性质定罪，就与刑法理论不合。因为实行犯的犯罪性质只能根据其实行行为的性质来决定。如果教唆犯与实行犯都是主犯，根据谁来定罪，则会不知所从。其实，共同故意犯罪的性质，是由实行犯的实行行为的性质决定的。认定共同犯罪的性质，应当根据实行犯的实行行为来认定，而不能以谁在共同犯罪中所起作用大小为转移。换言之，无身份者教唆、帮助有身份者实施因身份成立的犯罪，以有身份的实行犯的犯罪性质来定罪。有身份者与无身份者共同实施因身份成立的犯罪，一般以有身份的实行犯的犯罪性质来定罪。个别情况下，无身份者没有利用有身份者的身份而与有身份者共同实施犯罪的，则应分别定罪。有身份者教唆、帮助无身份者实施因身份成立的犯罪，以无身份实行犯的行为性质来认定。此种情况一般不可能构成身份犯罪，但在有身份者实行了只有有身份者才能实施的部分实行行为时，则应以有身份者的实行行为定罪，即全案应以身份犯罪论处。
三、 混合主体共同侵占单位财物行为的定性
根据现行刑法的规定，共同侵占单位财物的混合主体身份有三种情况：一是单位内的国家工作人员，可以构成贪污罪这一身份犯罪；二是单位其他具有职务的工作人员，可以构成职务侵占罪这一身份犯罪；三是单位内其他不具有职务的工作人员和单位外人员，可以构成侵占罪、盗窃罪、诈骗罪等非身份犯罪。实践中，上述两种或三种主体共同实行侵占单位财物行为的，可以分为以下三种情况：
1、共同犯罪中，只利用了国家工作人员职务上的便利，而没有利用单位其他非国家工作人员职务上的便利。这种情况，由于有身份者（国家工作人员）实施了实行行为，因此，应认定其构成贪污罪。无身份者（包括单位其他具有职务但未被用于犯罪的人员、单位其他无职务人员和非单位人员）则不论是否实施了实行行为，或者实施了教唆、帮助行为，均应以贪污罪论处。
2、共同犯罪中，只利用了单位非国家工作人员职务上的便利，而没有利用国家工作人员职务上的便利。这种情况，由于有身份者（单位其他具有职务的非国家工作人员）实施了实行行为，因此，应认定其构成职务侵占罪。无身份者（包括职务便利未被用于犯罪的国家工作人员、单位其他无职务人员、非单位人员）不论实施的是部分实行行为，还是教唆、帮助行为，均应以职务侵占罪论处。
3、共同犯罪中，既利用了国家工作人员职务上的便利，又利用了单位其他非国家工作人员职务上的便利。这种情况，有身份者（包括国家工作人员、单位其他具有职务的人员）均实行了实行行为，而且各自利用了职务便利，显然分别构成了贪污罪和职务侵占罪。但由于是共同犯罪，共同的犯罪意图和犯罪目标将他们的行为结成一个有机联系、互相配合的整体，故国家工作人员也可视作利用了本人职务和单位其他人员职务而实施了实行行为，故既可定贪污罪，也可定职务侵占罪；同理，单位其他工作人员也可视作既利用了本人职务，也利用了国家工作人员职务而实施了实行行为，故也可定贪污罪或者职务侵占罪。无身份者，不论实施的是部分实行行为，还是教唆、帮助行为，均可定贪污罪，或者职务侵占罪。这种情况，是一种特殊形式的想象竞合犯──共同犯罪形式的想象竞合犯。依照想象竞合犯的一般处罚原理，即从一重处断，一般应定贪污罪。
当有身份者教唆帮助无身份者实施侵占行为时，如国家工作人员教唆、帮助单位没有职务的人员实施侵占行为，或者单位具有职务的工作人员教唆、帮助非单位人员实施侵占行为，该如何定罪呢？这种情况下，由于被教唆、帮助者（实行犯）没有职务便利可以利用，故不可能构成贪污罪或者职务侵占罪，一般应定侵占罪（盗窃罪、诈骗罪）。当然，如果有身份者利用职务便利实施了部分实行行为，继而又教唆、帮助无身份者实施其余部分的实行行为的，则可以定为贪污罪或者职务侵占罪。值得一提的是，2000年6月27日最高人民法院《关于审理贪污、职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释》第3条规定：“公司、企业或者其他单位中，不具有国家工作人员身份的人与国家工作人员勾结，分别利用各自的职务便利，共同将本单位财物非法占为己有的，按照主犯的犯罪性质定罪。”这一规定仍沿袭以往司法解释以主犯的犯罪性质认定共同犯罪的方法，似欠妥当，值得商榷。（作者单位：浙江省宁波市鄞州区人民法院）

备注：本文发表于《浙江检察》2001年第4期。
① 马克昌主编：《犯罪通论》，武汉大学出版社1999年版，第579页。
① 马克昌、杨春洗、吕继贵主编：《刑法学全书》，上海科学技术文献出版社1993年版，第148页。


中国政府 蒙古人民共和国政府


中华人民共和国政府和蒙古人民共和国政府关于一九八五年相互供应货物的议定书


（签订日期１９８５年１月３１日 生效日期１９８５年１月１日）
　　中华人民共和国政府和蒙古人民共和国政府，根据一九六０年五月三十一日签订的中华人民共和国和蒙古人民共和国之间的友好互助条约第四条的规定，签订本议定书，条文如下：

　　第一条　中华人民共和国对蒙古人民共和国和蒙古人民共和国对中华人民共和国的货物供应，应按照本议定书所附的第一号和第二号货单办理。这两个货单是本议定书的不可分割的部分。

　　第二条　本议定书第一条所规定相互供应的货物和同此有关的一切事项应按两国对外贸易部于一九六六年三月二十八日签订的交货共同条件议定书和双方对外贸易机构间所签订的合同办理。

　　第三条　根据本议定书相互供应的货物价格，以世界市场现行价格为基础，由两国对外贸易机构本着平等互利原则协商确定。两国出口商品的计价单位使用清算瑞士法郎。

　　第四条　本议定书所规定的一九八五年相互供应货物的支付和同交货有关的费用的结算，从一九八五年一月一日起由中华人民共和国中国银行和蒙古人民共和国国家银行以清算瑞士法郎办理。为此，双方银行相互开立一九八五年清算瑞士法郎的无息无费贸易帐户。
　　该帐户记载议定书规定的相互供应货物的支付和同交货有关的费用结算。清算瑞士法郎贸易帐户一九八五年十二月三十一日的余额在一九八六年三月底以前经双方银行核对一致后转入一九八六年清算瑞士法郎贸易帐户，并由债务方用货物偿还。与上述帐户和结算有关的技术问题由双方银行商定。

　　第五条　中华人民共和国经蒙古铁路运送货物而支付蒙古人民共和国的过境运费和蒙古人民共和国经中国铁路运送货物而支付中华人民共和国的过境运费的结算，中华人民共和国中国银行和蒙古人民共和国国家银行应相互开立第四号过境运费卢布特别帐户。对第四号帐户截至一九八五年十二月三十一日的余额，双方银行应在一九八六年三月一日以前进行核对，核对结果所确定的差额按一九八五年十二月三十一日苏联国家银行公布的卢布对瑞士法郎的汇率折算转入一九八五年清算瑞士法郎贸易帐户。

　　第六条　本议定书的有效期限自一九八五年一月一日起至一九八五年十二月三十一日止。
　　本议定书于一九八五年一月三十一日在乌兰巴托签订，共两份，用中文和蒙文写成，两种文本具有同等效力。
　　注：货单略。

　　　中华人民共和国政府　　　　　　　　　　蒙古人民共和国政府
　　　　　全权代表　　　　　　　　　　　　　　　全权代表
　　　　　王　品　清　　　　　　　　　　　　　　纳·巴布
　　　　　（签字）　　　　　　　　　　　　　　　（签字）