关于银行资信证明若干问题的思考
张在祯
【特别说明】本文曾发表于2000年第4期《城市银行》（上海银行行刊）
近两年，会计师事务所、审计事务所和金融机构因提供虚假验资报告、虚假验资证明或不实资金证明而引发的经济纠纷越来越多。司法实践中比较典型的此类案例模式为：债权人A向债务人公司B销售货物后，B公司因无履约能力致债务不能清偿。B公司由出资人C单位出资注册。C单位申请注册公司时由验资单位D（会计师事务所、审计事务所或商业银行）出具虚假验资报告。验资单位D的虚假验资报告以E银行出具的虚假或不实资金证明为依据。当债权人A不能从债务人B处获得货款时，往往就追索D验资单位和出具不实资金证明的E银行。报载，全国已有数千家会计师事务所涉诉，某地一中等城市的一家银行在3年间出具的虚假证明达上百亿元。全国各地多家商业银行也相继受到冲击，发展势头愈演愈烈。由于此类案件数量较多，案值往往较大，且有的法官对验资机构和银行承担民事责任存在任意扩大化的趋势，已对一些银行的正常经营活动造成重大不利影响。作为一名银行员工，在经历、目睹和参与处理了此类追索纠纷之后，自然会思考一些与银行资信证明有关的问题。
一、银行资信证明的概念与形式
（一）银行资信证明的概念。资信，即资金和信用。资信证明，是指证明个人或组织经济实力大小和信用好坏的文件。可以说，各种荣誉证书、债券、仓单、提单、房地产、知识产权证明，以及其他权利凭证等都可以作为持证者个人或组织的资信证明。银行资信证明，一般而言，是指商业银行出具的证明个人或组织的资产或信用状况的文件。从广义上说，由银行出具的存单、票据、信用证、承诺书、担保函等金融票证，以及有关财产的委托书、协议书、意向书等，对持有人都具有资信证明作用。本文所讨论的主要是指狭义的银行资信证明。如银行出具的存款证明，就是一种比较典型而常用的资信证明。
（二）银行资信证明的形式。银行依法出具资信证明是一种民事法律行为。民事法律行为依法可以采取书面形式、口头形式或者其他形式。鉴于银行出具资信证明的严肃性和用途要求，一般情况下不宜采用口头形式，主要采用书面形式。参照我国合同法规定，书面形式包括信函以及可以有形地表现所载内容的电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等数据电文形式。目前，数据电文形式的资信证明在国内用的较少。至于其他形式的银行资信证明也会存在，如20世纪60年代世界首富石油大王保罗•盖帝的一个成功经历，可以形象地告诉我们，银行资信证明的其他表现形式。1914年盖帝完全像赌徒的冒险，报着希望加入了石油行列。他自己没有资金，运气似乎一点也不佳，第一年什么也没有捞到。第二年末有人要把一块地皮出租，他去查看后觉得很有希望，他知道其他独立采油者也对它很感兴趣，他担心自己没有什么钱，更拿不出那些挖到油井的或老石油商人能拿出的那么多钱。为了掩饰他的拮据，他请求一家银行派出一个代表替他出了价，免得露出他的身份。出乎意料，这个方式产生了很好的效果。拍卖时，来了不少极希望得标的独立商人。他们见到银行里的人也来投标，颇感吃惊和不安。他们想，如果银行参加拍卖，一定是代表什么巨大的石油公司，愿意出任何的高价租下那块地的。他们都觉得喊价将是白费心的。结果盖帝以500美元就把它租下来，这是非常低廉的价格。可见，由银行出面所做的某种具体行为或举动也是一种强有力的资信证明。本文所讨论的银行资信证明，主要是指工作中比较常用的信函式书面文件。
二、银行资信证明的种类
（一）存款证明。这是银行出具的数量较多的资信证明。报载，建设银行赣州市分行现已正式发文推出个人存款证明书业务。实际上，大多数银行都自觉或不自觉的出具过存款证明。
（二）“企业登记注册入资凭证”资金证明。根据公司注册资本登记管理有关规定，注册资本中以货币出资的，股东应当将其认缴的出资足额存入新设立公司所在地银行的“专用帐户”。会计师事务所出具的验资报告应当附银行出具的企业登记注册入资凭证。
（三）“询证函”证明。即企业的银行存款、借款及往来款项证明。根据财政部和中国人民银行有关规定，注册会计师依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务以及其他审计业务，需要以被审计企业名义向有关单位发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整时，各商业银行要积极配合，据实填写有关数据资料，明确签署意见，认真做好函证的回函工作。
（四）资信调查证明。根据国家外汇管理局对银行外汇业务范围的界定，资信调查，是指银行接受境内外客户委托，对企业的资信状况进行调查或对客户自身资信进行调查，向其业务对象证明自身资信的业务。
（五）见证证明。根据国家外汇管理局对银行外汇业务范围的界定，见证业务，是指银行为申请人提供证明，证明申请人向受益人所提供的材料属实，有履约能力，但不负法律责任的业务。
（六）履约证明。即企业履行借款合同、担保合同信誉状况证明。一般情况下，银行或企业与其新客户进行贸易等业务往来之前要向有关个人或组织调查或了解其财务状况或商业信誉，同时也向有关个人或组织提供关于其本身客户履行借款合同、担保合同信誉状况的资信证明。另外，银行办理信贷业务，大多数情况下要求借款人寻找担保人为其借款向贷款银行提供担保。有时担保人要求银行提供借款人以往履行借款合同、担保合同信誉状况证明，作为其是否同意提供担保的依据。
（七）银行股权证明。新型股份制商业银行的股东因经营或其他需要经常请求其投资的银行出具其持股情况证明。
（八）股款证明。股份有限公司发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并负有向有关部门出具收款证明的义务。
（九）出国留学人员资信证明。现在出国留学，不仅要有才，还要有财。出国留学签证时，有的签证官要评估出国人员的经济能力。有关人员往往请求开户银行为其出具相关的银行存款、持有银行股权、银行贷款等综合性资信证明。
（十）金融票证核实证明。银行对外出具承诺书、保函、票据、信用证、存单等金融票证之后，持证人或利害关系人为防范受骗，便向出具此金融票证的银行进行核押、核保、核证等核实工作，出证行可据实出具核实证明。
（十一）为协助查询出具证明。据权威部门统计，依照有关法规，已有十几个机关有权向银行查询客户的存款情况以及其他会计资料。银行协助有关机关查询的结果，则是出具或签署有关证明。
（十二）保管箱证明问题。保管箱业务，是银行以出租保管箱的形式代客户保管珍贵或秘密的重要文件、有价证券、稀贵金属、储蓄存单、珠宝饰品、古玩文物、货币现金等贵重物品的服务性业务。就保管箱业务的性质而言，银行不得提供客户租用有关保管箱情况的证明，实际上也无法知道保管箱内有何物品，至于破（凿）箱后的情况应由公证部门出具公证证明较为妥当。
三、银行出具虚假资信证明的情况
（一）银行出具虚假资信证明的原因及类型。银行出具虚假资信证明的原因，主要是受经济利益驱动，受不法犯罪分子诱惑，受有关部门的干预，受不正当竞争的压力，为自办三产公司再投资提供方便，也有的是由于不了解有关规定，不知虚假资信证明的危害。比较常见的类型是金融机构出具与事实不符的资信证明，是指商业银行、城市信用社、农村信用社等金融机构出具的其样式、印鉴、记载事项等形式要件完全符合规定，但其上所载内容是假的。“与事实不符”主要有两种情形，一种是金融机构在完全没有事实依据的情况下出具的；另一种是金融机构出具的资信证明夸大了事实情况。司法实践中也发现金融机构工作人员超越职权范围，假冒本单位的名义私自为他人出具资信证明，或金融机构及其工作人员伪造、变造资信证明的情况。
（二）银行出具虚假资信证明的危害。银行资信证明属于银行的信用工具和信用形式。银行工作人员违反规定出具资信证明，特别是出具虚假资信证明，侵害国家金融管理制度，给诈骗违法犯罪分子创造了条件，提供了帮助，一旦被诈骗分子所利用，极易给国家、企业、银行和个人造成重大经济损失，严重扰乱金融秩序和社会秩序。英哲培根曾言：“一次不公的判决比多次不平的举动为祸犹烈。因为这些不平的举动不过弄脏了水流，而不公的判决则把水源败坏了。”同理可证，银行出具虚假资信证明无异于败坏了信用之源。人无信不立，企业无信不长，社会无信不稳。银行无信，何以生存？可以说，皮包公司漫天飞舞，大量不法之徒得以虚假出资或抽逃出资来欺骗债权人和社会公众，在很大程度上是与验资机构、金融机构出具的虚假验资报告或不实资金证明有关的。应当说，银行业是最大的债权人行业，银行出具虚假的验资证明或其他资信证明的最大受害者肯定是银行，实际上是用右手取石头砸自己的左脚。
（三）银行出具虚假资信证明的法律后果。1.承担行政责任。根据金融违法行为处罚办法规定，金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的，给予警告、没收违法所得、罚款，并对直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予开除的纪律处分。2．承担刑事责任。根据刑法规定，银行或其工作人员违反规定，为他人出具信用证、保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的，应承担刑事责任。3．承担民事责任。（1）根据民法通则规定，公民、法人由于过错侵害国家的、集体的财产，侵害他人财产、人身的，应当承担民事责任。（2）根据最高人民法院规定，金融机构为行政机关批准开办的公司出具不实的验资报告，公司因资不抵债无力偿还债务，给债权人造成损失的，金融机构除应退出收取的验资手续费外，还应在注册资金范围内承担与其过错相应的民事责任。（3）根据最高人民法院规定，存单持有人以金融机构开具的、未有实际存款或与实际存款不符的存单进行质押，以骗取或占有他人财产的，该质押关系无效。利用存单骗取或占有他人财产的存单持有人对侵犯他人财产权承担赔偿责任，开具存单的金融机构因其过错致他人财产受损，对造成的损失承担连带赔偿责任。以金融机构核押的存单出质的，即便存单系伪造、变造、虚开，质押合同均为有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。
四、银行资信证明业务的管理措施
最高人民法院关于印发《人民法院公文处理办法》的通知
最高人民法院
最高人民法院关于印发《人民法院公文处理办法》的通知
（１９９６年４月９日 法发〔１９９６〕９号）
全国地方各级人民法院，各级军事法院，各铁路运输中级法院和基层法院，各海事法院：
现将《人民法院公文处理办法》印发给你们，请认真组织施行。
施行中有何情况和意见，请各高级人民法院及时收集整理报告我院。
附：人民法院公文主题词表
人民法院公文处理办法
第一章 总则
第一条 为加强人民法院的公文处理工作，使之规范化、制度化、科学化，以提高公文处理工作的效率和公文质量，制定本办法。
第二条 人民法院的公文（包括电报，不含诉讼文书），是人民法院在审判工作和行政管理过程中形成的具有法定效力和规范体式的公务文书，是贯彻党的方针、政策，执行国家法律，发布司法解释，指导、布置和商洽工作，请示和答复问题，报告情况，交流经验的重要工具。
第三条 各级人民法院办公厅（室）是公文处理的管理机构，主管本机关并指导下级人民法院的公文处理工作。
第四条 各级人民法院办公厅（室）应设立文秘部门或者配备专职文秘人员，负责公文处理工作。
文秘人员应当忠于职守，廉洁正派，具备法律和文秘等专业知识。
第五条 公文处理必须准确、及时，保守国家秘密。
第二章 公文种类
第六条 人民法院公文的种类主要有：
一、命令（令）
适用于授予司法警察警衔、奖励有关人员。
二、议案
适用于各级人民法院依照法律程序向同级人民代表大会及其常务委员会提请审议事项。
三、报告
适用于向同级人民代表大会及其常委会、上级机关汇报工作，反映情况，提出意见或者建议，答复上级机关的询问。
四、决定
适用于对重要事项或重大行动做出安排。
五、规定
适用于对特定范围内的工作制订带有规范性的措施。
六、公告 通告
公告适用于向国内外宣布重要事项。
通告适用于在一定范围内公布应当遵守或周知的事项。
七、通知
适用于发布规章，转发公文，要求下级法院办理和需要周知或共同执行的事项，任免和聘用干部。
八、通报
适用于表彰先进，批评错误，传达重要精神或情况。
九、批复
批复包括司法解释批复、司法行政批复及其他批复。
司法解释批复适用于最高人民法院答复高级人民法院就审判工作中具体应用法律问题的请示。
司法行政批复适用于最高人民法院批准设立、变更、撤销地方人民法院和专门法院。中级人民法院批准设立、变更、撤销人民法庭等。
其他批复适用于上级法院答复下级法院除司法解释批复、司法行政批复以外的请示事项。
十、请示
适用于向上级机关请求指示或批准。
十一、函
适用于法院之间或法院同其他机关商洽工作，询问或答复问题，向有关主管部门提出请求批准等。
十二、会议纪要
适用于记载、传达会议精神和议定事项。
第三章 公文发布的主要形式及适用范围
第七条 人民法院发布公文的主要形式及适用范围如下：
一、《×××人民法院文件》 主要用于传达贯彻党的方针、政策或重要工作部署，发布重要的决定、通知等。
二、《×××人民法院》 主要用于人事任免、重要会议及其他事项的通知、除司法解释以外的批复和命令、议案、请示、报告、通报、函等。
三、《中华人民共和国最高人民法院批复》 用于对审判工作中具体应用法律问题所作的司法解释。
四、《×××人民法院办公厅（室）文件》 主要用于最高人民法院、高级人民法院的办公厅（室）根据院领导授权，传达或代本法院发布某些事项，发布该办公厅（室）职权范围内的事项。
五、人民法院各部门行文，一般使用本法院信笺版头。
第四章 公文格式
第八条 公文一般由发文机关、秘密等级★保密期限、紧急程度、发文字号、签发人、标题、主送机关、正文、附件、印章、成文时间、附注、主题词、抄送机关、印发单位和时间等部分组成。
一、发文机关应写全称或规范化简称。人民法院与公安、司法行政等机关联合发文，人民法院一般应排列在前。
二、秘密公文应分别标明“绝密”、“机密”、“秘密”和秘密标识“★”及保密期限。绝密、机密公文还应标明份数序号。
三、紧急公文应分别标明“特急”、“急”，紧急电报应分别标明“特急”、“加急”、“平急”。
四、发文字号，包括机关代字、年份、序号。联合发文，只标明主办机关发文字号。
五、上报的公文，应当在首页注明签发人姓名。
六、公文标题一般应标明发文机关、公文的主要内容和公文种类。标题中除法规规章名称和转发公文加书名号外，一般不用标点符号。
七、会议通过的公文，应在标题之下，正文之前注明会议名称和通过日期。
八、请示一般只写一个主送机关，如需同时送其他机关，应用抄送形式，但不得同时抄送下级机关。
九、公文如有附件，应在正文之后、成文时间之前注明附件顺序和标题。
十、公文除会议纪要外，应当加盖印章。联合上报的非法规性公文，由主办机关加盖印章。联合下发的公文，联合发文机关都应当加盖印章。
十一、成文时间以领导人签发的日期为准。联合行文以最后签发机关领导人的签发日期为准。电报以发出日期为准。
十二、公文应标注主题词。
十三、公文应在末页下方标明印发单位、时间。
十四、文字从左至右横写、横排。少数民族文字按其习惯书写、排版。在民族自治地方，可并用汉字和通用的少数民族文字。
第九条 公文纸一般为十六开型（长２６０毫米、宽１８４年毫米）。有条件的单位，可根据工作需要采用国际标准Ａ４型（长２９７毫米、宽２１０毫米）。张贴公文用纸大小，根据实际需要确定。公文应左侧装订。
第五章 行文规则
第十条 各级人民法院的行文关系，应根据各自的隶属关系和职权范围确定。
第十一条 人民法院办公厅（室）可以对下级人民法院和其他机关行文。人民法院其他各部门可在自己的权限内互相行文，可以与其他机关的业务对口部门行文，但不得直接对上、下级人民法院或其他机关行文。上、下级人民法院的对口部门可以互相行文。
第十二条 向下级人民法院的重要行文，应同时抄送上一级人民法院，必要时也可抄送有关机关。
第十三条 各级人民法院不得越级请示，但因特殊情况必须越级请示时，应同时抄送被越过的上级人民法院。“请示”应一文一事。
第十四条 “报告”中不得夹带请示事项。
第六章 公文办理
第十五条 公文办理分收文和发文。收文办理一般包括传递、签收、登记、分发、拟办、批办、承办、催办、查办、立卷、归档、销毁等程序；发文办理一般包括拟稿、审核、签发、缮印、校对、用印、登记、分发、立卷、归档、销毁等程序。
第十六条 需要办理的公文，办公厅（室）应根据公文内容和性质，提出拟办意见呈送院领导批示，或直接交有关业务部门办理。紧急公文，应提出办理期限。
第十七条 需要办理的公文，承办单位应当抓紧办理，不得延误、推诿。对不属于本单位职权范围的，应当迅速退回交办的办公厅（室）并说明理由。
第十八条 经院领导批示或者交有关部门办理的公文，办公厅（室）要负责催办、查办，及时了解办理情况并向院领导报告。对下发的重要公文，应当及时了解和反馈执行情况。
第十九条 草拟公文应当做到：
一、符合国家法律、法规和党的方针、政策。
二、情况确实，观点明确，条理清楚，文字精练，书写工整、标点准确。
三、人名、地名、数字、引文准确。引用公文，应先引标题，报引发文字号。日期应根据公文内容写明具体的年、月、日，年份应写全称。
四、结构层次序数，第一层为“一、”，第二层为“（一）”，第三层为“１、”，第四层为“（１）”。
五、使用国家法定计量单位。
六、公文中使用简称，第一次应写明全称，并在括号内注明简称。
第二十条 公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修辞色彩语句中作为词素的数字和法律原本使用汉字的法条必须使用汉字外，应当使用阿拉伯数码。五位以上数字，尾数零多的，可以万、亿为单位；一个用阿拉伯数码书写的多位数不能移行。在同一公文中，数字的使用应前后一致。
第二十一条 以本法院名义草拟的公文在送院领导签发之前，应送办公厅（室）审核。审核的重点：是否需要行文，公文内容、文种使用、公文格式等是否符合本办法的要求。
第二十二条 以本法院名义草拟的公文，由主管院领导签发。重要的或涉及面广的，由院长签发。
第二十三条 院领导审批公文，主批人应当明确签署意见，写上姓名和时间。其他审批人圈阅，应当视为同意。
第二十四条 人民法院办理公文涉及其他单位的，应主动与其协商或会签。
上报的公文涉及其他单位的，应当如实反映有关方面的意见。
第二十五条 草拟、修改和签批公文，必须使用钢笔或毛笔，所用墨水必须符合存档要求。不得在文稿装订线外书写。
草拟公文必须使用统一印制的拟稿纸，并按拟稿纸中规定的项目填写。
第二十六条 翻印、转发上级人民法院的公文，除绝密和注明不准翻印的以外，一般需经印发公文的下一级人民法院领导批准。翻印时，要注明翻印的机关、时间和印发范围。密码电报按有关规定执行，非机要部门不得翻印、复制。
第二十七条 传递秘密公文时，必须采取保密措施，确保安全。利用计算机、传真机等传输秘密公文，必须使用加密装置。绝密级公文不得利用计算机、传真机传输。
第七章 公文立卷、归档和销毁
第二十八条 公文处理部门，应根据《中华人民共和国档案法》及其《实施办法》和人民法院行政文书立卷、归档的有关规定，及时将公文定稿、正本和有关材料整理立卷、归档。电报随同文件一起立卷、归档。
公文立卷必须做到齐全、完整，使案卷内容能正确反映主要工作情况。
第二十九条 由人民法院和其他机关联合办理的公文，原件由主办机关立案、归档，协办机关存复制件。
第三十条 公文复制件作为正式文件使用的，应加盖复制机关证明章。复制秘密文件必须履行批准手续，对复制件应视同正式文件，妥善保管。
第三十一条 应归档的案卷，必须根据人民法院行政文书档案保管期限的有关规定确定保管期限，定期向档案部门移交。个人不得保存应存档的公文。
第三十二条 没有存档和存查价值的公文，经过鉴别后由主管领导批准，定期销毁。销毁秘密公文，要进行登记。由二人监销，保证不丢失、不漏销。
第八章 附则
第三十三条 各省、自治区、直辖市高级人民法院和解放军军事法院可根据本办法，结合实际情况，制订实施办法，并报最高人民法院办公厅备案。
第三十四条 本办法自１９９６年５月１日起施行。《人民法院公文处理暂行规定》同时废止。各级人民法院制订的有关公文处理规定与本办法不一致的，以本办法为准。
附：
人民法院公文主题词表
一、审判（３７９个）
（一）刑事审判（１３８个）
刑事 刑事审判 刑事案件 犯罪
大案要案 经济犯罪 少年犯罪 刑事类推
刑事责任 犯罪客体 犯罪主体 刑事责任能力
刑事责任年龄 法人犯罪 正当防卫 紧急避险
犯罪既遂 犯罪预备 犯罪未遂 犯罪中止
共同犯罪 犯罪集团 刑罚 管制
拘役 有期徒刑 无期徒刑 死刑
罚金 剥夺政治权利 没收财产 驱逐出境
量刑 累犯 自首 数罪并罚
刑期计算 刑期折抵 缓刑 减刑
假释 追诉时效 赦免 反革命
组织越狱 间谍 特务 放火
爆炸 投毒 危害公共安全 破坏交通工具
破坏交通设备 破坏通讯设备 破坏电力设备 交通肇事
重大责任事故 走私 投机倒把 逃套外汇
伪造货币 伪造有价证券 伪造有价票证 偷税
抗税 假冒商标 假冒专利 盗伐林木
滥伐林木 故意杀人 过失杀人 故意伤害
过失重伤 卖淫嫖娼 刑讯逼供 诬告陷害
强奸妇女 奸淫幼女 卖淫 拐卖人口
绑架妇女儿童 拐卖妇女儿童 非法拘禁 非法搜查
侮辱 诽谤 报复陷害 伪证
侵犯通信自由 破坏选举 侵犯财产 抢劫
抢夺 敲诈勒索 盗窃 惯窃
诈骗 惯骗 贪污 挪用公款
绑架勒索 妨害公务 拒不执行判决裁定 扰乱社会秩序
流氓 脱逃 窝藏 包庇
制造贩卖假药 招摇撞骗 赌博 淫秽物品
毒品 窝赃 销赃 破坏珍贵文物
偷越国（边）境 侮辱国旗国徽 传授犯罪方法 妨害婚姻家庭
重婚 破坏军人婚姻 虐待 遗弃
拐骗儿童 渎职 受贿 行贿
介绍贿赂 泄露国家秘密 玩忽职守 徇私枉法
私放罪犯 破坏邮电通讯 军人违反职责 走私毒品
贩卖毒品 运输毒品
（二）民事审判（６４个）
民事审判 民事案件 民事纠纷 民事权益
财产 人身 公民 未成年人
民事权利能力 民事行为能力 监护 宣告失踪
宣告死亡 选民资格 认定财产无主 返还财产
个体工商户 农村承包经营户 债权 债务
个人合伙 法人 企业法人 社会团体法人
联营 民事法律行为 民事权利 民事责任
代理 委托代理 法定代理 指定代理
财产所有权 留置权 买卖 出租
抵押 转让 借贷关系 不当得利
知识产权 著作权 专利权 商标专用权
人身权 健康权 姓名权 肖像权
荣誉权 发现权 发明权 名誉权
婚姻 离婚 抚养 收养
扶养 遗产 继承 遗嘱
遗赠 遗赠扶养协议 房地产 房屋承租
（三）经济审判（３４个）
经济审判 经济纠纷案件 经济合同 经济合同纠纷
购销合同 加工承揽合同 货物运输合同
建设工程承包合同 仓储保管合同 供用电合同 财产租赁合同
借款合同 财产保险合同 联营合同 技术合同
农村承包合同 承包经营合同 租赁经营合同 涉外经济合同
易货贸易合同 保险合同 合伙合同 结算合同
赠与合同 企业破产 金融 票据
股票 债券 期货 违约金
赔偿金 涉外仲裁 科技纠纷
（四）行政审判（６６个）
行政审判 行政案件 国家行政机关 国家公务员
行政行为 行政责任 行政处分 行政处罚
行政处理 行政赔偿 行政复议 公安
海关 商检 土地管理 地质矿产
能源 行政执行 交通缉查 野生动植物保护
计划生育 渔业 盐业 水利资源
盐政 行政强制措施 路征 技术监督
专利 畜牧 房屋拆迁 河道
邮电 科技 交通 卫生
医药 环境保护 工业 经贸
农业 林业 文化 教育
统计 体育 民政 城市规划
城乡建设 计量 物价 工商
劳动 文物 财政 审计
税务 水利 企业管理 铁路
民航 人事 新闻出版 广播影视
旅游 气象
（五）海事审判（１７个）
交通审判 海事审判 海事案件 海商案件
海商 船舶 船舶所有权 船舶抵押权
海上货物运输合同 定期租船合同 共同海损 海事
海上保险合同 海上旅客运输合同 海上拖航合同 船舶碰撞
海难救助
（六）审判程序（６０个）
刑事诉讼 民事诉讼 行政诉讼 诉讼
诉讼程序 告诉 起诉 刑事自诉
受理 上诉 审理 申诉
抗诉 冻结 申请再审 来信来访
扣押 查封 执行 执行程序
执行工作 委托执行 执行中止 执行终结
执行回转 担保 案件管辖 审判组织
回避 诉讼当事人 证据 期间
送达 判决 裁定 调解
财产保全 先予执行 强制措施 诉讼费用
第一审程序 简易程序 第二审程序 特别程序
督促程序 公示催告程序 企业法人破产还债程序
审判监督 审判监督程序 死刑复核程序 诉讼文书
司法协助 涉外 涉港澳台 涉港
涉澳 涉台 刑事附带民事诉讼
行政附带民事诉讼 死刑核准
二、政策法规（１４个）
司法解释 应用法学 人民司法 法律
司法统计 政策 法规 细则
规章 制度 法制建设 法规清理
法规汇编 案例选编
三、文秘（１１７个）
秘书 信息 宣传 保密
档案 保卫 调查 查办
讲话 谈话 发言 汇报
观察 指示 批转 转发
建议 提案 政法会议 党组会议
审判委员会 院务会议 院长办公会 座谈会
赔偿委员会 工作会议 电话会议 会议简报
会议审批 办公室工作 公文处理 大事记
法院志 体制改革 机要通信 图书资料
统计 报表 法制宣传 新闻发布
报刊工作 保密期限 防火防盗 值班记录
印章 法院年鉴 安全保卫 机要工作
机要机构 机要干部 机要室 密码
密码研究 密码装置 密码通报 加密通信
密码电报 密码工作 密语代号 机要交通
保密工作 保密教育 保密纪律 保密制度
保密检查 国家秘密 通信保密 失泄密事件
机要秘书 秘书工作 会务工作 督查工作
信息工作 调研工作 政策研究 协调工作
业务研究 业务指导 文件印刷 文件管理
印信管理 精简文件 精简会议 处理来信
信访工作 接待来访 办信 要信摘报
综合治理 档案工作 档案管理 文书档案
诉讼档案 办公自动化 计算机 计算机网络
公文主题词表 传真机 传真通信 加密机
复印机 技术保护 图书 图书馆
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报纸 刊物 人民法院报 出版
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四、政工（１２８个）
人事 教育 监察 监察工作
纪检 纪检工作 思想政治 机构
编制 法官 女法官 干部
陪审员 特邀陪审员 检察官 组织机构
职称 奖惩 任免 招聘
调配 换届 工资 老干部
廉政建设 职业道德 队伍建设 干部政策
领导班子 干部考核 福利待遇 党的建设
专业技术人员 离退休人员 党纪政纪 违法违纪
举报 执法执纪 培训 招生
法律业大 培训中心 咨询委员会 法官委员会
法官衔级 司法警察 法警工作 法警警衔
法官学院 法官协会 女法官协会 专业人才
专业技术培训 目标管理 岗位培训 岗位责任制
劳动模范 劳动竞赛 雇佣劳动 劳动保护
安全生产 事故 工伤事故 分配制度
分配原则 分配政策 分配包干 收入分配
劳动报酬 消费基金 工龄 浮动工资
计时工资 计件工资 效益工资 工资政策
工资制度 工资制度改革 工资标准 调整工资
奖金 保险 福利 待遇
政治待遇 工资待遇 生活待遇 津贴
统筹 奖励 奖励制度 处罚
评定 职称 职能 职务
人才交流 出国进修 出国留学 教学管理
考试 表彰 表彰先进 先进集体
学籍管理 教师进修 教学研讨 法学研究
定职 定级 调级 考核
聘任 退休 辞职 辞退
公务员制度 机关工作制度 机关作风 机构设置
机构调整 机构改革 事业单位 工会
工会工作 共青团工作 妇女工作 青年工作
五、计财装备技术（６３个）
财务 装备 技术 管理
法医 经费 通信 通讯
审计 两庭建设 人民法院 审判法庭
财务计划 经费补助 财务检查 财经纪律
着装 枪支弹药 警械 物资
计算机 诉讼费 公告费 预算
预算执行 拨付预付资金 决算 决算草案
刑场建设 罚没收入 基建 车辆
囚车 行政管理 后勤工作 机关事务管理
财务管理 房产管理 车辆管理 膳食管理
物资管理 办公用品 差旅费 作息时间
宴会 工作餐 产业 产业政策
第三产业 经营机制 经营方式 经营活动
利润分配 盈利 亏损 司法行政
会计管理 有价证券 流动资金 会计人员
会计机构 固定资产 基金
六、外事（１９个）
外事 条约 出访 来访
考察 会见 会谈 接见
邀请 国际公约 协定 司法协助
送达 协议 谈判 国际会议
留学 接待 讲学
七、文种（７２个）
命令 令 议案 决定
决议 规定 会议纪要 请示
报告 批复 答复 条例
通报 规则 通知 函
要点 总结 工作报告 公告
通告 布告 电报 公报
解答 意见 公约 批示
转发件 批转件 印发件 准则
章程 办法 纪要 工作方案
工作计划 工作部署 守则 草案
方案 汇编 汇集 记录
简报 快报 提纲 纲要
大事纪 宣言 会议文件 会议资料
复电 复文 贺电 慰问电
慰问信 贺信 祝词 致敬信
公开信 致词 开幕词 闭幕词
发言 号召书 倡议书 建议书
聘书 参考材料 司法建议 调查报告
八、法制（１８７个）
宪法 香港基本法 澳门基本法 刑法
民法通则 婚姻法 继承法 经济合同法
涉外经济合同法 公司法 企业破产法 专利法
反不正当竞争法 商标法 行政法 保密法
边界管理法 标准化法 兵役法 财政法
出版法 出入境管理法 档案法 工会法
国防法 国籍法 仲裁法 赔偿法
海关法 环境保护法 劳动法 农业法
企业法 商法 海商法 土地法
选举法 外国人出入境管理法
中国公民出入境管理法 海洋法 航空法
统计法 债权法 草原法 森林法
保险法 个人所得税法 消费者权益保障法 教师法
会计师法 法院组织法 法官法 刑事诉讼法
民事诉讼法 行政诉讼法 法律保护 法律监督
法律适用 少年法庭 法制 法制观念
法制教育 行政法规 地方法规 军事法规
社会主义法制 立法 立法工作 立法机关
立法建议 执法 政法 政法工作
权利 义务 权限 权益
公民权 选举权 被选举权 劳动权
法院 法院工作 审判工作 检察
检察机关 检察工作 司法 司法工作
司法机关 公证 国家公证 公证工作
公证机关 仲裁 仲裁机关 仲裁工作
法律制裁 公安 公安工作 公安机关
公安干警 武警 国家安全 国家安全工作
国家安全机关 立案 案件处理 治安工作
社会治安 社情动态 治安管理 保卫工作
警卫 警卫工作 涉外案件 恶性案件
查封 事件 重大事件 反动组织
黑社会组织 计算机犯罪 窃密 暴乱
动乱 骚乱 骚乱事件 闹事
械斗 游行 罢工 劫持
外逃 叛逃 非法组织 合法组织
防范措施 禁毒工作 投案 报案
敌情 谍报 侦察 侦破
证据 证件 拘留 逮捕
严打 危险品 人口 常住人口
城镇人口 非农业人口 农村人口 农业人口
暂住人口 流动人口 人口政策 人口理论
人口普查 人口统计 户口 户籍管理
出入境管理 签证 护照 出国人员
出国审查 边防检查 交通监理 交通法规
消防 消防工作 当事人 辩护制度
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监督改造 监狱管理
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